➤賣房(出售房屋)要繳什麼稅?我可以免稅嗎?不動產的稅賦讓你一次搞懂!

2022-09-02
賣房(出售房屋)要繳什麼稅?我可以免稅嗎?不動產的稅賦讓你一次搞懂!

➤賣房(售屋)要繳什麼稅?我可以免稅嗎?

 

您是準賣方嗎?你可能會想知道,房屋出售時👇

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今天這篇文章,台東小明會針對賣方,出售房屋時需要繳納的稅務來說明!


 

以普通的狀況來說(未考慮贈與、繼承等),

賣房要負擔的稅包含房屋稅、地價稅、土增稅、印花稅、房地合一稅/綜合所得稅

聽起來很複雜,小明把複雜的話簡單說!

一起來看~

 

首先,我們將不動產買賣的「稅」用交易時間來分類~

賣房子(出售房子)又時間分類,賣方需要繳交稅金圖解

 

🚩持有稅

先說明持有稅,房屋土地持有稅是每年都要繳的(像是燃料稅),

概念跟「水電費」一樣,這樣想會比較方便理解,

 

情境說明

🔧【水電費】您租了房子,9月15日租約到期,所以您必須把到9月15日的水電費清光,不然房東之後也難跟你要了。

🏡【持有稅】換成房屋土地持有稅來說,就是你在過戶房屋前,得把你的持有稅都清光,不然政府之後也難跟你要了,因為之後房屋已經不是你持有。

 

持有稅包含房屋稅、地價稅,

但是房子會折舊、土地會增值,所以房屋稅會遞減、地價稅則是遞增喔!

*簡單說稅率:自用住宅房屋稅(房屋現值*1.2%-5%)、地價稅(申報地價*0.2%-0.55%)


 

🚩移轉稅

接下來第二階段,是不動產交易稅,為不動產所有權移轉買賣方要負擔的稅金

全部交易稅的內容包含土地增值稅、契稅(買方負擔)、印花稅(買方負擔),

賣方要負責的為土增稅

 

❓可以請買方負責土增稅嗎?

土增稅法上面納稅義務人是賣方,但是只要買賣雙方合意,也是可以請買方負責。

 

簡單說明土增稅:

已規定地價之土地,於所有權移轉時,應按「土地漲價總數額」徵收土地增值稅。

公式長這樣:

土地增值稅=土地漲價總數額 × 稅率-累進差額-長期減徵-增繳地價稅額 -依法減徵稅額

稅率是依據土地漲價倍數區分層級

  • 土地漲價0-100%為第一級,稅率20%
  • 土地漲價100-200%為第二級,稅率30%
  • 土地漲價200%以上為第三級,稅率40%

詳細版 👉土地增值稅 - 【入門篇】

 但若是自用房屋,滿足一定條件可以適用「一生一次」,只會課徵10%

詳細版  👉土地增值稅 - 自用住宅優惠減免

 

說了這麼多

👉財政部的土增稅試算網站(可以點) 只要填入資料,就能算出最划算的稅率囉

若有疑問,當然歡迎打給小明為您解答!!

賣房子(售屋)時土增稅試算
土增稅試算網站

 

🚩交易所得稅

最後,就是成交後,要再繳本房屋的最後一次稅金,就是交易所得稅

不動產交易所得稅兩種稅可以選擇

適用房地合一稅或是財產交易所得稅,則要看當初取得房屋土地的時間

 

📘105年1月1日前取得→財產交易所得稅(賣房後次年申報財產交易所得稅)

若是適用財產交易所得稅,要先將土地及房屋分算,只要繳房屋的稅就好

因為土地的部分已繳過土地增值稅囉!土地就不再繳所得稅了!


✏️財產交易所得稅每年都會微調,會有點不同,這邊附上110年版本給大家參考,

✏️如果有需要某年度的稅率,直接上網搜尋就可以囉~~


這部分比較麻煩,歡迎致電,讓台東小明給你更好的解答!

 

📙105年1月1日後取得→房地合一稅(過戶隔天的30天內須申報房地合一稅)

如果是新制的朋友也不用擔心,因為稅法的大原則就是不能重複扣稅!

在計算房地合一稅的課稅公式中,能夠扣除土地增值稅的額度!

這部分比較不好理解,歡迎致電,讓小明給你更好的解答!

詳細版  👉 房地合一稅 2.0 - 新舊制大統整

 

另外,台東小明還自費為了買賣方分別做了試算表,

可以清楚明白各式繳款金額,

如果有需要,請找小明委託,我會用所有的專業來服務您!

台東房仲劉祁明(台東小明)自己製作的賣方費用稅金概算表
買賣雙方價格費用表

 

✒稅法系列文章✒

👉土地增值稅 - 【入門篇】

👉土地增值稅 - 自用住宅優惠減免

👉土地增值稅 - 自用住宅用地之重購退稅

👉土地增值稅 - 其他土地減徵優惠稅率

👉房地合一稅 2.0 - 【一看就懂 重點攻略】

👉房地合一稅 2.0 - 重購退稅

👉房地合一稅 2.0 - 自用稅率篇 

👉房地合一稅 2.0 - 新舊制大統整

 

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介紹到這邊囉!有問題歡迎call我!

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賣房(出售房屋)要繳什麼稅?我可以免稅嗎?台東小明文章結尾圖。

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  我是劉祁明(台東小明),是一位國家考試及格的不動產經紀人,目前在台東從事房仲經紀人。平常喜歡分享不動產相關知識,而成立本網站,讓買賣雙方及房仲從業人員,能快速學習知識。 我是台東囝仔,我從事房地產相關行業已經有17年的時間,在玉山銀行 擔任貸款(放款)專員,年資七年。地政士謝幸貝代書事務所,代書助理3年,於2017年成立東大房屋,2020年加盟中信房屋,會選擇房仲這行業,是因為家族的行業與不動產有相關,且房仲可幫助很多人成家,解決不動產相關問題,幫助有需要的人,所以不管買或賣,都能找我。
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